Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych w Niemczech

Dotychczas co do zasady wystarczający był wpis do rejestru handlowego i złożenie listy wspólników w tym rejestrze, pod warunkiem że lista ta zawierała dane beneficjentów rzeczywistych. W takim wypadku dodatkowe zgłoszenie do Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych nie było wymagane. Wszystkie spółki z siedzibą w Niemczech muszą zatem dokonać zgłoszenia do Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych. Beneficjentem rzeczywistym jest osoba fizyczna, która jest właścicielem przedsiębiorstwa lub która kontroluje je bezpośrednio lub pośrednio. W przypadku osób prawnych prawa prywatnego (np. niemieckiej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością), za beneficjentów rzeczywistych uznawane są osoby fizyczne, jeśli bezpośrednio lub pośrednio

• posiadają więcej niż 25 % kapitału,
• kontrolują więcej niż 25 % praw głosu lub
• sprawują kontrolę w porównywalny sposób (np. jako komplementariusz lub poprzez prawo weta).

Zmiana ta dotyczy wszystkich spółek z siedzibą w Republice Federalnej Niemiec. Dotyczy to w szczególności spółek-córek polskich przedsiębiorstw lub spółek z siedzibą w Niemczech, w których obywatele polscy posiadają udziały. Z obowiązku zgłoszenia zwolnione są jedynie przedsiębiorstwa niesamodzielne, które są jedynie oddziałami lub zakładami polskiej spółki.

Jeśli zgłoszenie nie zostanie dokonane, właściwy organ może nałożyć grzywnę w wysokości do stu pięćdziesięciu tysięcy euro za to naruszenie obowiązku.

GRAU Rechtsanwälte PartGmbB chętnie doradzi Państwu w zakresie powyższych obowiązków i z przyjemnością dokona dla Państwa wymaganych zgłoszeń.